强监管继续 6月份以来超百家上市公司因信披违法违规被罚
本报记者 吴奕萱\n\n　　见习记者 邬霁霞\n\n　　今年以来，监管层继续对上市公司信披违法违规行为施行强监管。据东方财富Choice数据计算，到6月29日清晨，月内已有174家A股公司因违规受罚，其间触及信披违法违规的上市公司数量高达115家，占比到达66.09%。\n\n　　浙江大学办理学院特聘教授钱向劲对《证券日报》记者标明：“在推进上市公司高质量开展的布景下，信息发表要求愈加详尽严厉，监管部门对上市公司的信披监管力度也继续加强，上市公司信披违规已成为监管要点法律范畴，这对推进资本商场健康开展及保护投资者利益具有重要意义。”\n\n\n　　信披违规方法多样\n\n　　记者进一步整理发现，“未及时发表严峻事项”是近年来呈现最多的信披违规事由，东方财富Choice数据显现，仅上一年触及该项的违规数量就多达700多起，本月内触及该项违规的上市公司有63家(单个公司兼有其他违规事项)，占比54.78%。比如*ST光一因存在“未依照规矩及时发表严峻诉讼事项”“未依照规矩及时发表2020年3月1日后产生的关联方非经营性资金占用”“公司2020年半年度陈述存在严峻遗失”等三项违法现实，公司及12名相关职责人被罚1410万元。\n\n　　成绩猜测成果不精确或不及时是本月信披违规占比第二高的事项，金龙机电、兴源环境、ST步森等39家上市公司触及此项违规。\n\n　　记者在查阅以往公告时发现，*ST美尚此前曾一年四次更正财政数据。2021年4月30日、6月30日，*ST美尚先后两次对2019年管帐过失进行更正，但两次调整存在多处不一致景象。随后又在2021年8月30日发布第三次更正公告，接连调整了2016年至2020年的相关财政数据。2021年11月份，公司再次对上市公司及母公司数年的资产负债表、利润表、现金流量表做了大范围调整。*ST美尚也因而被深交所揭露斥责。\n\n　　信披违规的另一“重灾区”便是信息发表虚伪或严峻误导性陈说，本月共有33家上市公司触及此项违规。以ST新研为例，经证监会查明，ST新研子公司明日宇航经过虚拟事务和提早承认收入两种方法施行财政造假。2015年度至2019年度，ST新研虚增经营收入约33.47亿元，虚增利润总额约13.11亿元。6月9日晚间，ST新研收到证监会出具的《行政处分及商场禁入事前奉告书》。6月10日一开盘，公司股价应声跌落，到收盘股价报1.88元/股，跌落12.56%。\n\n　　此外，本月还有2家公司因年报“难产”而涉嫌信披违法违规。6月1日晚间，ST辅仁发布公告称，因公司未按规矩期限发表年报，涉嫌信息发表违法违规，被证监会立案查询。此前，ST辅仁曾发布公告提示，未在法定期限内发表经审计的2021年年度陈述及2022年一季度陈述，公司股票自5月5日起停牌。如公司股票在停牌2个月内仍无法发表2021年年度陈述，则公司股票将被施行退市危险警示。\n\n　　值得一提的是，上市公司信披违规后，丢失较大的往往是投资者，怎么保证投资者的权益，怎么躲避丢失成为投资者最为注重的问题。\n\n　　对此，北京市京师律师事务所律师孟博在承受《证券日报》记者采访时标明：“投资者如因上市公司存在信息发表违规行为在证券买卖中遭受丢失的，能够依法要求信息发表义务人承当补偿职责。此外，广阔投资者特别是中小投资者，能够及时注重买卖所向企业宣布的问询函，注重问询日、发表日、要求回复日、回复日、再次问询日(如有)等重要时刻节点。”\n\n　　堵“缝隙”是要害\n\n　　上市公司信息发表是衔接上市公司与投资者最重要的环节，是投资者进行基本面剖析最可靠的信息来历，也是投资者投资决策最重要的根据。\n\n　　近年来，监管部门继续完善信息发表相关准则，上一年先后发布《首发企业现场查看规矩》《初次揭露发行股票并上市教导监管规矩》，修订发布了《上市公司信息发表办理办法》及配套规矩。另一方面，上市公司信披违规轻则被监管层出具警示函、监管函；重则被证监会行政处分，处以高额罚款；有更甚者被司法机关追查刑事职责，一起上市公司有被强制退市的危险。种种信号标明，监管层对上市公司信披合规性越来越注重。\n\n　　前有明文标准法令，后有监管枕戈待旦，为何上市公司信披违规仍屡禁不止？浙江六和(湖州)律师事务所律师余磊告知《证券日报》记者：“成绩状况发表不及时或不精确，乃至大股东资金占用、违规担保、股份改变的发表违规，都是内控问题的直接表现。别的，部分中介机构也存在把关不严、损失执业操行等行为。但从另一方面来说，信披违规频出也表现出监管层进一步加大了冲击力度，关于信息发表违法违规行为的‘零忍受’。”\n\n　　中国人民大学国际货币所研究员陈佳以为：“问题的本源有三大中心影响要素。其一，上市企业全体公司办理才能完成现代化需要时日；其二，上市企业在公共关系保护、高效信息发表等范畴存在固有短板；其三，今年以来，上市企业面对的全球监管环境改变较大。”\n\n　　那么，该怎么堵住信披“缝隙”呢？余磊标明，应从四方面动身：首先要不断完善信息发表法律法规系统，加大外部监管力度，加大对上市公司信息发表违规的处分力度，然后进一步进步违法本钱；其非必须完善法人办理结构，进一步进步公司标准运作水平，加强公司内控办理；第三要变被动为主动，引导上市公司进行自愿性信息发表；最终便是中介机构也应发挥独立审计效果，当好“看门人”。(证券日报) 【修改:邵婉云】